老师我想把前期入福利费的进账税额转出我在税务报表应该怎么填啊？

周家小雪 追问

2020-03-12 10:31

不用填在纳税检查调减进账税额吗？

周家小雪 追问

2020-03-12 10:32

我有好几笔进账需要转出是不是核定一个金额填就可以？

辜老师 解答

2020-03-12 10:43

不用的，自己转出，是填在集体福利那一栏的

周家小雪 追问

2020-03-12 10:45

好的，明白了，那老师我自己的账应该怎么做啊？有当月转出的，有本年转出的，有上一年度转出的？

辜老师 解答

2020-03-12 10:51

都可以借：管理费用—福利费  贷：应交税费—应交增值税—进项税转出

周家小雪 追问

2020-03-12 10:54

直接增加福利费吗？跨年的不需要进入以前年度损益调整吗？转出进项税不用 借:应交税费-进账税额转出 贷:进账税额 吗？

辜老师 解答

2020-03-12 10:54

不用的，金额不大，可以全部计入当期费用的

周家小雪 追问

2020-03-12 10:56

哦哦，进项税也直接转就行不用在减少进项税呗

辜老师 解答

2020-03-12 10:57

不用的，不用减少进项税

周家小雪 追问

2020-03-12 11:00

明白了，老师那我在税务报表上是不是几笔填在一起就可以，不用分几次往出转

辜老师 解答

2020-03-12 11:01

可以的，可以一笔转的

周家小雪 追问

2020-03-12 11:05

明白了，谢谢老师！那老师我这个转完之后需要在今年的年报上体现吗？

辜老师 解答

2020-03-12 11:25

你是今年转出的，计入了当期费用，不用在19年的汇算清缴体现的