老师：预收的一年的物业费（开的是收据），业主未按通知时间交纳物业费，有1月就交了的，也有拖到后面几个月交的，如何分月平均确认收入？增值税是分月提取，还是一次性提取？如果个别业主几个月后要求收据换开发票，对前面确认的收入或税金有无影响？如有该如何处理？

繁荣的书包 追问

2020-03-12 11:51

增值税是分月提取，还是一次性提取？如果个别业主几个月后要求收据换开发票，对前面确认的收入或税金有无影响？如有该如何处理？

meizi老师 解答

2020-03-12 11:57

你好  你按月做收入的话 是按月来交纳的； 你没开票 做无票收入 按月交纳增值税； 你做了无票收入交税后 在开票 冲无票收入在按开票来做分录 。   不影响你交税

繁荣的书包 追问

2020-03-12 12:38

关于收据换开发票：比如2020年1月预收小王全年物业费1200元（开的收据）贷预收1200元；当月确认收入97元（未开票收入），增值税3元，冲预收100元；2月份确认收入同1月；3月份按小王要求1200元收据换开发票，此笔分录如何处理（因为前面仅确认了2个月的收入，换开发票据说是要从开票月份全额确认收入）（我公司是小规模，小区有700多户业主，仅以小王为）

meizi老师 解答

2020-03-12 12:40

你好   如果你一次性开全年发票 增值税就要全年缴纳的    ；你做借银行存款贷预收账款 应交税费-应交增值税  按月做收入 借预收账款贷主营业务收入

繁荣的书包 追问

2020-03-12 12:41

只有几户业主要开发票（全年）

meizi老师 解答

2020-03-12 12:45

你好 那你就分别来处理   一次性开票的 就按上面来处理 。    按月开票的话  按月来做