请问企业当月计提当月的增值税及附加按照什么金额计提呢？

吴美丽 追问

2020-03-12 16:21

增值税呢啊啊

辜老师 解答

2020-03-12 16:23

增值税销项税是确认收入的时候确认的

吴美丽 追问

2020-03-12 16:36

计提附加税的时候，增值税不是还没缴吗

辜老师 解答

2020-03-12 16:37

是的，确认收入的时候，借：应收账款  贷：主营业务收入  应交税费—应交增值税—销项税
月末结转增值税，借：应交税费—应交增值税—销项税  贷：应交税费—应交增值税—进项税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费—未交增值税

吴美丽 追问

2020-03-12 16:38

计提附加税的时候，增值税不是还没缴吗

辜老师 解答

2020-03-12 16:39

你这样结转后，你能确定你需要缴纳增值税了