送心意

小惑老师

职称税务师,中级会计师

2020-03-12 17:15

你好,你这个补发不应更正分录。你在现在做发放和计提工资

邓世芳 追问

2020-03-12 17:18

老师,你意思是说不用更正往年的分录,直接在发放的当期做计提和发放的分录吗?然后报税呢,也是正常申报,当期发多少报多少吗?不管发的是去年还是前面的工资,是吗?我的理解正确吗?

小惑老师 解答

2020-03-12 17:22

你意思是说不用更正往年的分录,直接在发放的当期做计提和发放的分录吗?
是的,您的理解是正确
对,报税正常申报,不管是去年还是前年的

邓世芳 追问

2020-03-12 17:25

但是,我说的这个补发的工资65000元是今年1月份补发的,我当时申报1月份个人所得税的时候没有申报这65000,那现在都到2月申报期了,该怎么补报呢?

小惑老师 解答

2020-03-12 17:27

你是1月份补发,应该是2月份做申报。

邓世芳 追问

2020-03-12 17:36

老师,我没有搞懂,1月份发放的是上年12月份计提的12月份属期的工资,2月份申报才对呀?现在都3月份了,我怎么申报呢?

小惑老师 解答

2020-03-12 17:41

我没有搞懂,1月份发放的是上年12月份计提的12月份属期的工资,2月份申报才对呀?
对的,没错,如果您这块2月份没申报,就大厅修改申报表补申报,但我觉得这样您天麻烦了。而且金额较大。我觉得你在这个月申报就可以了。只是错后了一个月

邓世芳 追问

2020-03-12 17:46

哦,那直接申报到一个月不是要上很多税吗?有没有其他办法少交税呢?

小惑老师 解答

2020-03-12 17:47

没有,你怎么报税都是65000计税的。因为个税是收付实现制。

邓世芳 追问

2020-03-12 18:05

个人所得税扣缴客户端是怎样计算的呢?我怎么觉得算出来的税不对呢?

小惑老师 解答

2020-03-12 19:28

就是你本期申报收入-三险一金-费用=余额,查找年度税率表

老师,你好!请教一下:我们公司有个管理人员的工资是10000元,但是当月实际发的5000一个月,之前我以为工资就是5000一个月,所以我计提的工资也是5000,报税也是报的5000,今年公司突然补发他去年和前年少发的共13个月的工资65000元,我应该更正之前的会计分
录呢?另外怎样补报去年和前面的个人所得税呢?
知识扩展:个人所得税(personal income tax)是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。英国是开征个人所得税最早的国家,1799年英国开始试行差别税率征收个人所得税,到了1874年才成为英国一个固定的税种。

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你好,你这个补发不应更正分录。你在现在做发放和计提工资
2020-03-12 17:15:00
要计提到管理费用里面的
2018-09-13 11:38:31
1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金
2020-04-09 08:03:02
工资表呢?同学,没看到
2020-04-09 07:26:49
您好!就是比如你报个税的时候工资是4000,那你账上面计提的工资也要是4000.不能账上写5000,报个税4000
2017-02-18 15:05:21
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