上年末财政应返还额度账户，因为以前做账错误，与当年财政下拨的去年额度有差额5千。单位想做平这个数，应该怎么处理？

李念bB 追问

2020-03-13 12:06

老师好，以前做的是 
借：财政应返还额度 
贷：零余额用款额度 
2018年没做预算

陈诗晗老师 解答

2020-03-13 12:11

你现在补处理
借 资金结存 财政应返还额度
贷 资金结存  零余额账户用款额度  这是把之前的补进来

李念bB 追问

2020-03-13 12:15

老师我没说清楚
大概是这样，2018年年末，零余额账户清零，做了

借财政应返还 
贷零余额。

财政应返还额度年末余额20000。

2019年年初，财政只给了15000，

借零余额15000 
贷财政应返还额度15000。

那财政应返还还有5000余额是做账错误。这笔应该怎么做？

陈诗晗老师 解答

2020-03-13 12:17

那你 现在是
借 累计盈余-以前年度
贷 财政应返还额度 5000

李念bB 追问

2020-03-13 13:28

好的，谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2020-03-13 13:33

客气，祝你工作愉快。