计提成本的分录是什么？？

sherry 追问

2020-03-13 11:38

这几笔要怎么修改？？

朴老师 解答

2020-03-13 11:43

红冲了计提的成本分录

sherry 追问

2020-03-13 11:46

额。。。具体的计提成本的分录是？？

朴老师 解答

2020-03-13 11:52

成本是暂估，不是计提的

朴老师 解答

2020-03-13 11:52

借：原材料 （暂估金额）。

贷：应付账款——暂估/无票(XX供应商 ) （暂估金额）。

2、暂估回冲

（1）红字冲回暂估入库

借：原材料 （原暂估金额，红字）。

贷：应付账款——暂估/无票XX供应商 （原暂估金额，红字）。

（2）收到发票，做入库处理

借：原材料 （发票不含税金额）。

应交税费——应交增值税(进项税额) （税额）。

贷：应付账款——XX供应商 （发票含税金额 ）。