老师，发票没到，暂估金额应该是采购订单或合同金额，还是按合同13%增值税的不含税金额？

you are so cute 追问

2020-03-13 12:16

老师这两张一个是合同一个人银行凭证，那我暂估的账务处理怎么做

maize老师 解答

2020-03-13 12:20

7600/（1+13% ）按这个去做暂估入库这个金额，

you are so cute 追问

2020-03-13 12:25

账务处理具体怎么做

maize老师 解答

2020-03-13 12:27

借库存商品 ，贷应付账款 暂估款

you are so cute 追问

2020-03-13 12:31

那不行老师，我的款银行存款已经付了，货到了，就是发票没到，怎么暂估

you are so cute 追问

2020-03-13 12:31

我是这么暂估的

maize老师 解答

2020-03-13 12:33

借应付账款 供应商 贷银行，挂明细不一样

you are so cute 追问

2020-03-13 12:43

那发票来了怎么做

maize老师 解答

2020-03-13 12:44

借原材料 负数 贷应付账款 暂估款负数，借原材料 进项税额 贷应付账款 供应商

you are so cute 追问

2020-03-13 12:50

按您说的我总结了一下，可是这样账是不平的

maize老师 解答

2020-03-13 12:57

我随便写数据，你说哪里不平了，借库存商品 1000，贷应付账款 暂估款1000借原材料 负数-1000 贷应付账款 暂估款负数-1000借原材料1000 进项税额 20贷应付账款 供应商1200 付款做借应付账款 供应商1200 贷银行

you are so cute 追问

2020-03-13 15:40

老师您看这样做对不对，先银行付款，做暂估，次月冲暂估，

maize老师 解答

2020-03-13 15:47

不是暂估不是挂应付账款 供应商1000

you are so cute 追问

2020-03-13 15:54

老师我没听懂，能不能说清楚一点

maize老师 解答

2020-03-13 15:58

1 暂估    借库存商品 1000贷应付账款 -暂估款，1000