事业单位：支付养老机构责任保险账务处理？

爱笑的哈密瓜 追问

2020-03-13 16:33

老师好，收付实现制做账，比如，一月份支付水费8000，账务已处理借事业支出一特困供养8000，贷银行存款8000，已月结账，现二月份水厂说水费下调包括一月，二月水费7500，要求将一月发票返还水厂作废重开，我怎么处理呢？包括账务的？

爱笑的哈密瓜 追问

2020-03-13 16:34

一月下调后的费用7200

爱笑的哈密瓜 追问

2020-03-13 16:35

作废后重新开具的发票金额7200

蒋飞老师 解答

2020-03-13 16:37

你好！
可以用复印件做账（严格来讲，跨月的发票不可以退回的

蒋飞老师 解答

2020-03-13 16:38

借事业支出一特困供养-500，
借银行存款500

爱笑的哈密瓜 追问

2020-03-13 16:42

如果不退发票跟水咋处理比较恰当

爱笑的哈密瓜 追问

2020-03-13 16:43

跟水厂咋处

蒋飞老师 解答

2020-03-13 16:44

水厂强势，最好按要求退票，用复印件做账就可以了

蒋飞老师 解答

2020-03-13 16:46

如果不退发票，作废重新开票，水厂可能不会退钱的

爱笑的哈密瓜 追问

2020-03-13 16:48

在二月先调一月账：借事业支出一特困供养7500，借应收账款一水厂500，贷事业支出一8000

爱笑的哈密瓜 追问

2020-03-13 16:49

然后在支付二月水费时扣除500

爱笑的哈密瓜 追问

2020-03-13 16:49

对么？

蒋飞老师 解答

2020-03-13 16:53

你好！
是的。你的理解很对！

爱笑的哈密瓜 追问

2020-03-13 16:53

水厂意思一月发票退他，他重新补开一月水费，一月多付水费在2月份中扣

蒋飞老师 解答

2020-03-13 16:55

你好！
可以的，做上面的分录就可以了