老师，疫情期间社保局给我公司退了一笔钱，备注失业企业稳岗补助，我应该怎么做分录，我公司也没有什么失业啊

小静 追问

2020-03-13 15:28

借  银行    贷 营业外收入   对吗

紫藤老师 解答

2020-03-13 15:28

对，借 银行 贷 营业外收入

小静 追问

2020-03-13 16:17

老师，我公司有要交个税工资，需要计提吗，怎么做分录

紫藤老师 解答

2020-03-13 16:17

公司有要交个税工资，需要计提

紫藤老师 解答

2020-03-13 16:18

你好，借 管理费用- 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款

小静 追问

2020-03-13 16:33

我有做这个计提啊，但是没提现个税啊

紫藤老师 解答

2020-03-13 16:34

企业分配工资 

1.借：××费用（管理/销售等） 

2.贷：应付职工薪酬——工资 

二、计提社保（企业部分） 

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
三、次月发放工资时 

1.借：应付职工薪酬——工资 

2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 

3.应交税费——应交个人所得税 

4.库存现金／银行存款 

四、上交杜保 

1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 

2.贷：库存现金/银行存款 

五、上交个人所得税 

1.借：应交税费——应交个人所得税 

2.贷：银行存款

小静 追问

2020-03-13 16:58

前

小静 追问

2020-03-13 16:59

我18年的分录是 借 库存商品 借 应交税费 贷 应付账款 应付账款的金额记少了，你做的要用以前年度损益调整 要怎么做分录啊

紫藤老师 解答

2020-03-13 16:59

借 库存商品 借 应交税费 贷 应付账款，不需要以前年度损益调整