老师，您好! 有一供应商多年欠我司几十万元发票，这家公司目前在业税务异常，法人被列为失信人员名单，限制高消费，联系不上对方公司，这种情况下我们公司可以直接做应付账款的坏账吗？

Great 追问

2020-03-13 15:56

之前是记在应付账款下面的，我们公司已付款，但对方欠我们发票:计提坏账准备后请问要交税吗

小云老师 解答

2020-03-13 15:57

不对，我看错了看成了应收，你应付不能计坏账，如果这个钱不用还了你转入营业外收入

Great 追问

2020-03-13 16:14

是应付账款，我们没有欠钱，而是对方的欠我们公司发票! 同样也是做营业外收入?? 我们没有什么收入 而是期末借方余额为几十万(对方未开发票给我们导致)

Great 追问

2020-03-13 16:27

老师，应付账款期末借方余额为几十万(对方公司税务背景同上，货款已付清，但对方欠发票)怎么处理?

小云老师 解答

2020-03-13 16:33

那人家货有没有给你呢？

Great 追问

2020-03-13 16:51

货已出，就是不给发票

小云老师 解答

2020-03-13 17:16

这种你不用额外做账务处理，可以入库，然后去找你专管员说明情况看他给不给你抵税，不给就汇算清缴调增

Great 追问

2020-03-13 17:36

都说了货给了销售掉了入什么库呢?对方不给我们发票，应付账款借方刮几十万期末余额，怎么处理?

Great 追问

2020-03-13 17:38

汇算清缴的时候不是企业所得税与个税吗？ 和增值税有什么关系？ 我们是出口企业，请问要是供应商这个情况不给发票，我们公司需要缴税吗

小云老师 解答

2020-03-13 17:39

人家给你过了你不用入库吗？如果不入库请问你是拿什么卖的怎么发的货？借:库存 贷:应付
而且钱也给了借:应付 贷:银行存款，那么你的应付借方又怎么会有余额
如果前面你没这样做那是你自己做错了账

小云老师 解答

2020-03-13 17:40

人家没给你发票只是涉及所得税要不要调增的问题，那不是造成你应付借方余额的原因