老师，账里面是这样做的，然后对方说账里面几个地方核算研发费用了，要怎么调整会计分录呢？支

小周 追问

2020-03-13 16:05

还没结账

小周 追问

2020-03-13 16:06

还在做2019年的账，能具体说下分录？

小周 追问

2020-03-13 16:07

可以把我纸上写的三步分录，告诉我怎么修改？

耿老师 解答

2020-03-13 16:13

你好，把之前的分录做红字。然后建房用研发支出费用化支出，贷方是原科目，然后月底合计数统一结转借管理费用研发支出，贷研发支出费用化支出。

小周 追问

2020-03-13 16:18

对方说  ，把材料直接做到管理费用研发的哪个材料下，那我这样修改做分录对？？

小周 追问

2020-03-13 16:21

1.支付研发费用   借：管理费用_研发费用—办公费/研发工资/材料费   贷：银行存款   2. 研发领料  借： 管理费用—研发费用—材料费   贷：原材料     3.月末结转：  借： 管理费用—研发费用      贷：  研发支出—费用化支出—材料费

小周 追问

2020-03-13 16:21

这样对？？是不是就不会存在出现几个地方核算研发费用的问题了

耿老师 解答

2020-03-13 16:22

你好，应该不是这样处理的。发生时借研发支出费用化支出贷原材料。月底借管理费用研发支出，贷研发支出费用化支出。

小周 追问

2020-03-13 16:25

那研发人员工资  咨询费  办公费也是借：  研发支出—费用化支出     贷： 银存？

耿老师 解答

2020-03-13 16:28

是的研发支出费用化支出，下面可以设三级明细，比如说工资差旅费风

小周 追问

2020-03-13 16:50

小周 追问

2020-03-13 16:50

我的分录没错吧

耿老师 解答

2020-03-13 16:55

你好！是的，没有问题

小周 追问

2020-03-13 16:55

小周 追问

2020-03-13 16:55

材料费结平了，其他借方有余额

小周 追问

2020-03-13 16:58

小周 追问

2020-03-13 16:59

科目余额表上面的研发支出明细有问题？

耿老师 解答

2020-03-13 17:00

你好，研发费用期末要转入管理费用的，你转了吗？

小周 追问

2020-03-13 17:00

支付工资  办公费  咨询费，月底要结平？

耿老师 解答

2020-03-13 17:01

是的，费用话支出的话都要转入当期损益。

小周 追问

2020-03-13 17:07

小周 追问

2020-03-13 17:07

最后明细账都借方平了，就没问题了吧

耿老师 解答

2020-03-13 17:10

你好，费用化支出的话都要转评

小周 追问

2020-03-13 21:36

好的谢谢老师

小周 追问

2020-03-13 21:37

老师，高新企业7百多万收入，多少研发费用合适，多少管理费用合适，多少研发材料费合适，有比列？？

小周 追问

2020-03-13 21:39

公司年终奖年前发了，如果拿发票报销，对不对要对应的报销人来报，比如年终奖59700 减去发票报销金额29700=30505是不是用30505来报年终奖呢，不用再换算税前  税后金额来报吧

小周 追问

2020-03-13 21:40

研发人员工资做账是根据工资表里面的应付工资来做账，还是工资表里面的实发工资来做账

耿老师 解答

2020-03-13 22:04

根据你们记录费用的金额核算。