请问在这两种情况下所算的＂本期应纳税额＂是否正确？尤其是标红部分的会计科目是否会对＂本期应纳税额＂的计算产生影响？我不确定，困扰好久了……

蒋飞老师 解答

2020-03-13 21:34

留抵税额20709.8是对的

合适的白昼 追问

2020-03-13 21:36

好的，先谢谢老师及时回复！您的意思是我图中当期＂销项＂＂进项＂与＂应纳税额＂这样计算是不存在问题的？

蒋飞老师 解答

2020-03-13 21:38

你好！

是的。

合适的白昼 追问

2020-03-13 21:41

好哒，非常感谢，另外还有一种情况想请您看下计算的对不对，也是类似的表格

合适的白昼 追问

2020-03-13 21:42

标红的同样不确定是否对＂本期应纳税额＂的最后计算有影响

蒋飞老师 解答

2020-03-13 21:43

你好！

对的。

蒋飞老师 解答

2020-03-13 21:44

留抵税额
124710.18

合适的白昼 追问

2020-03-13 22:12

嗯嗯，明白了老师。在确认两张表格后＂本期应纳税额＂数据都计算无误的情况下。最后想向您请教一下：第一张表实际上是税务师事务所12月份进行增值税纳税审查调账后的统计数据；而第二张表则是11月份税务师事务所审查前企业原来自行进行账务处理时的统计数据。那既然审查后应纳税额为0(但有20709.8元的留抵税额)；审查前应纳税额也为0(但有124710.18元的留抵税额)，像这样应纳税额相同，但留抵税额却不同的情况下还需要进行补缴增值税吗？

蒋飞老师 解答

2020-03-13 22:16

你好！
不用交纳了