老师我想问一下，我们公司想银行贷了一笔3年到期还本，每月付息的，然后我们收到这笔贷款后又转借给别人，那这里我要怎么做分录，我还需要注意什么呢？

加油吖 追问

2020-03-14 13:07

老师这别人又给我们公司的利息应该缴纳什么税呢？

邹老师 解答

2020-03-14 13:54

你好，取得的利息收入会涉及增值税，附加税，企业所得税

加油吖 追问

2020-03-14 13:57

老师取得的收入算其他业务收入还是营业外收入呢？是按多少税率申报增值税呢？

邹老师 解答

2020-03-14 13:58

你好，是计入其他业务收入科目核算，如果是一般纳税人，增值税税率是6%，如果是小规模纳税人，增值税税率是3%

加油吖 追问

2020-03-14 15:09

就是比如我们每个月给银行的利息是2000元，我们收回来的是2500元，我们是按2500金额申报吗？对应我们支付给银行的2000元是可以全额在税前所得税扣除的吧？

邹老师 解答

2020-03-14 15:10

你好
如果是小规模纳税人，按2500计算纳税
如果是一般纳税人，那500的差额计算纳税
支付给银行的2000元是可以全额在企业所得税税前扣除的

加油吖 追问

2020-03-14 15:11

老师为啥小规模是按2500计算申报增值税和所得税，一般纳税人是按500元申报增值税和所得税呢？

邹老师 解答

2020-03-14 15:13

你好
小规模增值税=收入*征收率
一般纳税人增值税=销项税额—进项税额
企业所得税是按利润计算，而不是说企业所得税小规模按2500计算，一般纳税人按500计算

加油吖 追问

2020-03-14 15:16

好的，老师我大概懂了，就是小规模的话增值税按2500申报，一般纳税人增值税按500申报，企业所得税都是按利润500元申报是吧？

邹老师 解答

2020-03-14 15:17

你好，是的，是这个意思

加油吖 追问

2020-03-14 15:18

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2020-03-14 15:18

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢