请问：公司经营范围是加工、贸易的，开出去发票是加工票13%，开回来的进项发票也是加工票，也有点进项发票是材料（用于自己加工里面的一点材料），这种账务要怎么做？

Y. 追问

2020-03-14 15:30

成本怎么结转分录呢，因为都是加工发票，少量材料用于加工过程中的辅料

小叶老师 解答

2020-03-14 15:33

比如你加工A产品，支付别人加工费时，借：劳务成本，贷：银行存款，等收加工费的时候，借：银行存款，贷：应收账款，税费，同时借：营业成本，贷：劳务成本

Y. 追问

2020-03-14 15:41

开出去加工票：借：应收账款，贷：主营业务收入，销项税

Y. 追问

2020-03-14 15:41

开进来的发票分录，成本分录，进来的材料用于加工辅料的分类，不知道怎么做

小叶老师 解答

2020-03-14 15:43

同学，你好，进来的材料先做：借：原材料，贷：银行存款，领用的时候计入 借： 劳务成本，贷：原材料

Y. 追问

2020-03-14 15:45

原材料可以直接结转到劳务成本科目吗？进来的加工票分录呢？

小叶老师 解答

2020-03-14 15:51

本身你的材料只是辅助性的东西，对于整体来说就是劳务成本，支付别人加工费时，借：劳务成本，贷：银行存款

Y. 追问

2020-03-14 16:00

1、进项加工票（表示我请别人加工）：
借：劳务成本
应交税费-进项
贷：银行存款/应付账款

2、辅助材料进来：
借：原材料
应交税费-进项
贷：银行存款/应付账款
结转：
借：劳务成本
贷：原材料

3、销项加工票（表示别人请我加工）：
借：银行存款/应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-销项

Y. 追问

2020-03-14 16:01

这样做分录吗

小叶老师 解答

2020-03-14 16:05

第三步，还要结转劳务成本，借：营业成本，贷：劳务成本

Y. 追问

2020-03-14 16:16

第三步，结转的劳务成本，是不含税的吗？劳务成本还要需要个人的开的加工发票吗

Y. 追问

2020-03-14 16:18

进项发票是模具钢材，工业油，铝材；开的发票名称是“铝合金”“其他模具零件”

小叶老师 解答

2020-03-14 16:23

你给个人还是公司加工都需要发票的哈

Y. 追问

2020-03-14 16:24

像这种自己加工的话，人工计提要怎么做？直接计提生产成本的直接工资，然后再直接结转到成本吗

小叶老师 解答

2020-03-14 16:27

跟上面的一样，借劳务成本，贷应付职工薪酬

Y. 追问

2020-03-14 16:33

第三步，结转的劳务成本，是不含税的吗？进项发票是模具钢材，工业油，铝材；开的发票名称是“铝合金”“其他模具零件”，这是商品吗

小叶老师 解答

2020-03-14 16:36

结转的劳务成本就是你上面借方的数，这些计入原材料就行

Y. 追问

2020-03-14 16:37

1、开的发票名称是“铝合金”“其他模具零件“，这是自己供料，有的自己买料做成的半成品；2、开出去的发票加工票是13%的，会不会有问题啊

小叶老师 解答

2020-03-14 16:40

自己供材料，相当于是销售了，可以开材料票

Y. 追问

2020-03-14 16:43

2、开出去的发票加工票是税点是13%的，会不会有问题？加工票的税点是多少的？

小叶老师 解答

2020-03-14 16:46

本身是13点，没问题的