企业关停了。等着注销，在注销前固定资产还要计提折旧吗？

那朵菩萨l-~i莲 追问

2020-03-14 21:20

是说可以一直计提到注销前处置是吗？

蒋飞老师 解答

2020-03-14 21:22

你好，

是的。

那朵菩萨l-~i莲 追问

2020-03-14 21:22

19年一次性扣除的，今年第二年就关停准备注销，原值五十万，现在处置就五万，没开票直接无票纳税申报可以吗？

蒋飞老师 解答

2020-03-14 21:22

你好！

可以的

那朵菩萨l-~i莲 追问

2020-03-14 21:24

那要调增补交企业所得税吗？因为上年一次扣除的

蒋飞老师 解答

2020-03-14 21:26

你好！
不用的，税务上允许一次扣除的

那朵菩萨l-~i莲 追问

2020-03-14 21:30

老师一次性扣除可以，借管理费用50贷累计折旧50?.

蒋飞老师 解答

2020-03-14 21:31

你好！

可以的

那朵菩萨l-~i莲 追问

2020-03-14 22:24

老师那企业所得税一次扣除的那个季度如何填写固定资产那张表

蒋飞老师 解答

2020-03-15 00:24

正常填写就可以了，不涉及调整的

那朵菩萨l-~i莲 追问

2020-03-15 05:47

老师，那是不是会计折旧金额全额，税法折旧也是全额，还是有一个按年限折旧金额？

蒋飞老师 解答

2020-03-15 08:14

都填写一样的金额就可以了

那朵菩萨l-~i莲 追问

2020-03-15 08:16

老师那我填写的不对，现在要怎么办从19年二季度开始的

蒋飞老师 解答

2020-03-15 08:20

可以到税务局大厅办理更正申报的
或汇算清缴时办准确了就可以了（以前的不用改）