送心意

江老师

职称高级会计师,中级会计师

2020-03-15 08:41

一、简易计税项目不抵扣进项税,不存在提供文件或发票抵扣事项,即使收到专用发票,也是认证后做进项税,同时当月做进项税转出处理。不抵扣进项

好久不见 追问

2020-03-15 08:50

简易计税的工程项目,收到专业分包的普通发票,专用发票都不好在预缴增值税时抵扣吗?

江老师 解答

2020-03-15 08:52

是的,不存在抵扣进项税,因为不是一般计税的项目,不抵扣分包的进项税

好久不见 追问

2020-03-15 08:54

好的,谢谢老师,还有一个问题,就是我公司也有一般计税的项目,如果是一般计税的项目收到专业分包的普通发票,专用发票可以抵扣吗?可以抵扣的话需要什么材料,做什么样的流程呢?

江老师 解答

2020-03-15 08:58

一、一般计税项目,直接收到专用发票进行勾选认证抵扣。普通发票不抵扣。抵扣的材料就是一般计税项目取得的专用发票,操作流程就是发票勾选确认平台,勾选认证发票。

好久不见 追问

2020-03-15 09:04

不是,我问的是去项目所在地也就是异地,去预缴增值税时,抵扣专业分包的那部分

江老师 解答

2020-03-15 09:14

异地施工项目,按开具发票金额的2%(一般纳税人)进行预缴。

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