送心意

雷蕾老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2020-03-15 15:33

不需要的,其他权益投资工具只产生其他综合收益,并未影响到利润表。

忧伤的柠檬 追问

2020-03-15 15:39

老师那为什么第一问的答案里 2001年末会有一笔 
借:其它综合收益-递延所得税
     贷:递延所得税负债
请问老师这笔分录如何理解 

雷蕾老师 解答

2020-03-15 15:44

会计的账面价值和税法的计税基础产生了差异,所有就要确认递延,因为其公允价值的变动是影响其他综合收益,所有分录也是体现其他综合收益的递延所得税。不会去影响所得税费用的。

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相关问题讨论
不需要的,其他权益投资工具只产生其他综合收益,并未影响到利润表。
2020-03-15 15:33:13
你好,国债利息和居民企业股息红利免征企业所得税,应该作纳税调减。
2019-12-24 23:30:00
你好,是的,可以不用填写零申报。
2019-05-06 16:54:00
你好! 居民企业之间投资,获得的“投资收益”免税。需要纳税调减的
2019-03-26 19:58:25
同学您好,你好,不要 的,这种情况 不要的
2023-02-17 19:52:26
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