老师，去年我们有6550元的报销费用挂账，还未支付给员工。今年该员工借了5000元备用金，花了800并取得发票，剩余的4200元可以直接冲去年挂账的未付报销费用不

ZK 追问

2020-03-15 17:25

嗯，老师，借贷分录怎么写哦，4200和6550的差额该怎么平账哦

文老师 解答

2020-03-15 17:30

那您旧借管理费用6650贷其他应付款6650
然后借其他应付款5000贷银行存款5000

文老师 解答

2020-03-15 17:30

报销800，借管理费用贷其他应付款800

ZK 追问

2020-03-15 17:33

老师，1650+800=2450,这个其他应付款怎么处理呢

ZK 追问

2020-03-15 17:35

借备用金5000,借：其他应收款5000,贷：银行存款5000

文老师 解答

2020-03-15 17:38

只需要用一个往来科目

ZK 追问

2020-03-15 17:39

老师，那差额2450怎么处理呢

文老师 解答

2020-03-15 18:36

你这个还需要支付吗

ZK 追问

2020-03-15 19:06

实际是不支付的

文老师 解答

2020-03-15 19:11

不支付应该来说需要转营业外收入

ZK 追问

2020-03-15 19:28

好的，谢谢老师。老师，那我怎么知道我们公司现在是属于一般纳税人还是小规模纳税人呢

文老师 解答

2020-03-15 19:30

看你的增值税申报表，是小规模适用还是一般纳税人适用

ZK 追问

2020-03-15 19:32

老师，这个是税局那边自己核定的不？小规模是季报，然后一般纳税人就月报

文老师 解答

2020-03-15 19:33

是的，一般是这样的，您小规模纳税人也可以申请月报，根据您的实际需要

ZK 追问

2020-03-15 19:38

老师，那后期自己不去申请一般纳税人，达到一般纳税人条件了，税局会通知我们去申请成一般纳税人对不

文老师 解答

2020-03-15 19:42

是的，连续12个月超过500万需要升级的

ZK 追问

2020-03-15 19:43

500万是指年销售收入不

文老师 解答

2020-03-15 19:59

连续12个月的，不一定是一年的