小规模季度不超30万，享受普票税额减免，专票税额不减免，那么上月有开专票有开普票，税额都计入应交税费了，这个月缴纳专票不减免税款，怎么做分录？

文老师 解答

2020-03-15 17:28

面的部分借应交税费，应交增值税贷营业外收入

文老师 解答

2020-03-15 17:29

上面是减免的部分，
不减免的部分，那正常缴纳借应交税费--应交增值税贷银行存款

学无止境 追问

2020-03-15 17:30

比如应交税费6000，减免4000，实交2000，做借应交税费6000，贷银行存款2000，营业外收入4000

学无止境 追问

2020-03-15 17:31

不用涉及应交税费～减免税额明细科目吗

学无止境 追问

2020-03-15 17:37

我12月份购买税盘已做分录借管理费用280贷银行存款280，借应交税费～减免税额280，贷管理费用，导致应交税费减免税额借方余额-280，怎么冲平？

文老师 解答

2020-03-15 17:38

您好，是的，是这样的