老师，我们是一家卖酒的公司，每个月我们有赠给客户的酒，厂家会承担赠给客户的酒，但是他不会返钱，会在下一次要酒时给冲销赠酒，这笔帐应该如何做

燕子 追问

2020-03-15 18:39

借：其他应收款。贷库存商品吗

燕子 追问

2020-03-15 18:41

老师你看这笔分录做的是不是有问题可以这样做吗

陈诗晗老师 解答

2020-03-15 19:06

看不明白你这分录是什么意思

燕子 追问

2020-03-15 19:08

我也看不懂，这个意思就是我们购买的物料先自己垫钱，然后厂家再返回，工资也是，这是我接手以前会计的账，觉着这么做是不是不可以，应该怎么做

陈诗晗老师 解答

2020-03-15 19:20

你这如果是你上面的经济业务 你应该是
借 其他应收款
贷  库存商品

借 库存商品
贷  其他应收款

燕子 追问

2020-03-15 19:23

购买的物料先自己垫钱，然后厂家再返回，工资也是，应该怎么做

陈诗晗老师 解答

2020-03-15 19:31

那就是
借 其他应收款或应收账款
贷 银行存款
返时
借 银行存款
贷 其他应收款或应收账款

燕子 追问

2020-03-15 19:38

那就跟上面那个分录差不多，可以直接写借其他应收款，贷其他应收款吗

陈诗晗老师 解答

2020-03-15 19:45

这样也是可以的，一笔分录到位。

燕子 追问

2020-03-15 20:01

老师如果一个企业是个体工商户，他入库的东西都没有发票，但是库房有很多商品，这个有风险吗？是不是入库打的款不要走公户就没事

陈诗晗老师 解答

2020-03-15 20:03

风险倒不存在，只是你这没发票，你不可税前扣除，要做纳税调增。

燕子 追问

2020-03-15 20:05

嗯主要是他的客户大多也不要发票，开发票的很少，老师个体工商户有什有个经营所得个税是以什么为计税依据的？

陈诗晗老师 解答

2020-03-15 20:06

个税是根据经营所得，也就是利润计算交纳。

燕子 追问

2020-03-15 20:10

个体工商户交了经营所得还要交工资个税吗

陈诗晗老师 解答

2020-03-15 20:12

需要的，经营所得是你企业交，工资是员工交。

燕子 追问

2020-03-15 20:13

老师应税项就是你说的利润总额吗

陈诗晗老师 解答

2020-03-15 20:14

你这是核定 征收，核定征收不是按你实际利润，而是看你核定 的数据进行申报处理的

燕子 追问

2020-03-15 20:18

嗯，老师意思是核定40500这么的就必须每个月交税是吗？这个是不是不能有减免，报错了，？？老师1你微信多少加一下

陈诗晗老师 解答

2020-03-15 20:20

是的，核定的话有几种，有的是直接每月按核定 金额交
还有就是不超过核定 金额就是免税 。
这要看你管理员给你核定 的是哪种