老师，公司17年购入固定资产电脑，每个月都做一笔固定资产累计折旧分录，借管理费用，贷累计折旧，现在公司要注销了，财务报表累计折旧，固定资产账面价值科目有余额，需要做什么处理吗

随心 追问

2020-03-15 21:13

我们没有销售出去，可以告诉下怎么做分录吗

郭老师 解答

2020-03-15 21:17

借固定资产清理累计折旧贷固定资产
借应收账款贷固定资产清理应交税费。
把固定资产结转到资产处置损益或者是营业外收支。

随心 追问

2020-03-15 21:22

贷固定资产清理应交税费，是真的要交税钱吗？交多少税怎么算

郭老师 解答

2020-03-15 21:23

一般纳税人13%
小规模3%减按2%

随心 追问

2020-03-15 21:24

计入营业外支出是不是不用交税钱了

郭老师 解答

2020-03-15 21:25

不 交所得税的，