老师，您好，以抵债形式接手了一家酒店，酒店之前会员卡余额大概还有10万左右，我营业后重新建账10万的会员卡要怎么做分录呢？以后那10万来消费又怎么做账呢？（主要是以后也会有新的会员卡充值，也区分不了哪个是以前的，哪个是以后冲的！）

正直的乌龟 追问

2020-03-15 22:26

以前的计预收账款，对应的科目是什么呢

许老师 解答

2020-03-15 22:29

你看，酒店的话，是抵债取得的吧？这样     借：固定资产 （酒店价值）   贷：应收账款（抵消的债权）    预收账款 （10万元）
当然，如果还有差额的话，可记入营业外支出等。

正直的乌龟 追问

2020-03-15 22:31

然后以前的剩余库存和固定资产又如何入账呢？

许老师 解答

2020-03-15 22:33

这个是一样处理哦。全部呀，记入你抵债的那个分录里面。一次性处理，就好啦

正直的乌龟 追问

2020-03-15 22:47

谢谢您的回答！新建账我并不认为能涉及到应收账款，和固定资产！这两个科目！

许老师 解答

2020-03-15 22:50

这个的话，是相当于债务重组的呀。可以涉及这些科目的