个人所得税忘记申报了，上个月去申报了，补交了100元这样要怎么做分录，要不要计提？民间非营利组织

9447707 追问

2020-03-15 23:20

可是这么写了，然后其他应付款显示负数

宇飞老师 解答

2020-03-15 23:24

那就是你之前发工资的时候没有把他们个税先扣下来，如果有扣的话应该有个贷方其他应付-个税

9447707 追问

2020-03-15 23:25

是啊，没有扣现在怎么办

9447707 追问

2020-03-15 23:25

之前就是没有计提

宇飞老师 解答

2020-03-15 23:28

那你在下个月一起扣了，反正你个税也是申报了的，下个月扣的时候就有贷方冲了。

9447707 追问

2020-03-15 23:32

他们已经离职了，现在

宇飞老师 解答

2020-03-15 23:34

那没办法了，这个钱本来就是要他们承担的，看下能否联系说明下情况让他们交回来。

9447707 追问

2020-03-15 23:36

我们单位自己出，老板同意了，就是不懂怎么做帐

宇飞老师 解答

2020-03-15 23:37

那就直接计入管理费用里面去

宇飞老师 解答

2020-03-15 23:37

同时贷方确认应付职工薪酬，这次缴纳，借：应付职工薪酬 贷银行存款