老师，我问下关于进项税发票可以抵扣的这个做账时候根据销项税实际需要冲抵多少进项税发票然后去认证进项税发票，剩下的进项税放到下个月需要认证在去处理吗？还是说当月购入多少取得的进项发票全部认证掉的话，当月都要全部抵扣吗？

( ｡ớ ₃ờ)ھ 追问

2020-03-16 10:44

进项税额全部抵扣后多的留抵进项税不限制时间了吗？

meizi老师 解答

2020-03-16 10:46

你好  是的 后面的留抵进项税是没有时间限制的

( ｡ớ ₃ờ)ھ 追问

2020-03-16 11:04

好的明白了，如果拿到发票当月全部认证掉，那就要做个分录是转出未交增值税，然后看这个未交增值税科目余额再哪个方向，到下个月就要计提到应交税费-未交增值税科目，然后缴纳时候冲借：应交税费-未交增值税，贷记银行我这样理解对吗

meizi老师 解答

2020-03-16 11:05

嗯 是的 是这样来理解的

( ｡ớ ₃ờ)ھ 追问

2020-03-16 11:07

那老师单位一般按哪种方式操作比较好

meizi老师 解答

2020-03-16 11:15

你好  因为好多企业会有增值税税负率考核 。你可以适当认证进项税 避免全部抵扣了。 你一点税不缴纳 税局那边系统会提示税负率没达到预警的

( ｡ớ ₃ờ)ھ 追问

2020-03-16 11:43

你说的适当认证那就是按每个月多少销项税然后认证多少进项税，我不明白全部认证后不也是不影响抵扣多少进项吗？我发票全部认证然后按销项税多少抵扣掉多少进项不行吗？老师您说的这个分录不就不涉及到转出未交增值税这个科目了，只存在应交税费进项税额科目了把？还有你说的税负率这个怎么算的

( ｡ớ ₃ờ)ھ 追问

2020-03-16 11:44

老师是不是全部认证掉了就代表全部进项进入抵扣？

meizi老师 解答

2020-03-16 11:48

你好 是的 比如你本月认证了100元 。本月抵扣了50元 。还有50元留抵了。 那么 你下个月产生了40元销项税 。你就可以直接下月不缴纳税费 还会留抵10元的进项税抵扣。 而税局来说的 有税负率考核  你要是每个月都这样来留抵抵扣了。 一点税不缴纳可能会预警了。

( ｡ớ ₃ờ)ھ 追问

2020-03-16 11:52

明白老师意思了就是每个月尽量销项税大于进项，然后适当每个月缴纳税款这样不容易稽查对不对，但是税负率多少怎么确定的？

meizi老师 解答

2020-03-16 11:57

你好 嗯 是的 这个要看你们当地税局的核定税负率是多少 。你可以私下问问你们专管员了解下

( ｡ớ ₃ờ)ھ 追问

2020-03-16 11:59

好的，那就是正常都是根据销项税然后适当销项税大于进项这样就保证每个月适当缴纳

( ｡ớ ₃ờ)ھ 追问

2020-03-16 12:01

那老师这样的话我收到发票有些不认证的话我就不做到分录，但是入库了实际发票也收到了，这个我该怎么做分录

meizi老师 解答

2020-03-16 12:03

你好   没认证的做 借费用或者成本  应交税费-待认证进项税 贷银行存款 认证后做 借应交税费-应交增值税-进项税贷 应交税费-待认证进项税

( ｡ớ ₃ờ)ھ 追问

2020-03-16 12:16

嗯谢谢老师

meizi老师 解答

2020-03-16 12:16

不客气 满意请给予评价

( ｡ớ ₃ờ)ھ 追问

2020-03-16 12:57

老师 你说的这个没认证，借费用或成本这个我还是有点疑问，就是比如我们是汽车行业采购1辆车价税合计：10万，进项是13000元，那么我这个发票收到了，但是我不认证进项税，这笔分录怎么做，

meizi老师 解答

2020-03-16 12:58

你好 借固定资产 10万-13000应交税费-待认证进项税 13000 贷银行存款 10万认证后做 借应交税费-应交增值税-进项税13000贷 应交税费-待认证进项税13000

( ｡ớ ₃ờ)ھ 追问

2020-03-16 13:08

不是固定资产就是库存商品吧老师？比如我采购一辆车80000应该是借方：库存商品69600 应交税费-增值税-进项税10400 贷记银行存款？那我发票拿到了不去认证进项税 那我是不是先  借方：库存商品  应交税费-待认证进项税  贷记银行， 到下个月我需要认证这个发票做进项抵扣了，我就借;应交税费-增值税进项税  贷记：应交税费-待认证进项税

( ｡ớ ₃ờ)ھ 追问

2020-03-16 13:09

补充下我们是汽车销售4s店铺

meizi老师 解答

2020-03-16 13:12

你好 要看你买来是干嘛的。  你买来销售就是库存商品 买来使用计入固定资产； 这样的话 就是做库存商品的；理解是对的   我发票拿到了不去认证进项税 那我是不是先 借方：库存商品 应交税费-待认证进项税 贷记银行， 到下个月我需要认证这个发票做进项抵扣了，我就借;应交税费-增值税进项税 贷记：应交税费-待认证进项税

( ｡ớ ₃ờ)ھ 追问

2020-03-16 13:13

对，那就是和我理解的一样，明白了谢谢老师

meizi老师 解答

2020-03-16 13:14

不客气的 满意请给予评价