老师，我们2月社保交了全部，3月应计提4.5%医保+生育26.94，公司178.5，个人应交363.64，合计542.14，但是实际缴纳26.94+10+医保67.36计104.3，怎么处理啊？

多d少s 追问

2020-03-16 14:43

分录怎么写啊？一团浆糊了

辜老师 解答

2020-03-16 14:44

你要搞清楚，3月实际的金额，是不是先抵减了2月多交的金额

多d少s 追问

2020-03-16 14:48

我能看到的实际缴纳生育26.94+大病10+医保67.36，少于计提的个人缴纳363.64了

辜老师 解答

2020-03-16 14:58

因为你2月缴纳的单位+个人的，但是2月单位是免征的，然后3月实际缴纳金额是抵减2月免征后的金额再继续缴纳

多d少s 追问

2020-03-16 15:35

老师，帮我看看？2月交的全部的，3月交的是享受优惠的

辜老师 解答

2020-03-16 15:40

3月冲减的单位社保，应付职工薪酬—社保437.84，还要补做一笔，借：应付职工薪酬—社保437.84  贷：管理费用—社保  437.84

多d少s 追问

2020-03-16 15:41

好的，谢谢老师

辜老师 解答

2020-03-16 15:42

好的，客气，帮到你就好