请问老师，我上个月多计提了的印花税，这个月要怎样冲回啊？

汪晨老师

职称：中级会计师,初级会计师

2020-03-16 14:49

你好，做与计提反向的分录即可

童泯追问

2020-03-16 15:17

那如果是以前年度多计提的工会经费呢？

汪晨老师解答

2020-03-16 15:20

你好，一样的做反向分录。设涉及到影响利润的科目，用以前年度损益科目

童泯追问

2020-03-16 15:34

我就是计提的时候借管理费用-工会经费，贷其他应付款-工会经费的，反分录就可以了吗？

汪晨老师解答

2020-03-16 15:37

你好，管理费用影响利润的，
借以前年度损益调整贷利润分配-未分配利润

童泯追问

2020-03-16 15:44

但是你这个借以前年度损益调整贷利润分配-未分配利润的分录没有涉及到工会经费哦

汪晨老师解答

2020-03-16 15:46

你好，你的管理费用已经结转到未分配科目了。、

精选问题

请问老师，政府项目现在付款，要求我们给银行支付保问

保证金可以计入其他应收款科目答
老师，我们公司有项目部人员工资23年未报个税，24年问

你好，这个正规的做法是要更正二三年的申报。答
有没有人知道，替经销商收款开票的，额外多收几个点问

没有固定比例，双方协商一致即可答
A公司是小规模纳税人，1月开增值税普通发票12万元问

您好，借：应收账款 12 贷：主营业务收入 12/1.01 应交税费-应交增值税 12/1.01*1% 借：应收账款 8.6 贷：主营业务收入 8.6/1.01 应交税费-应交增值税 8.6/1.01*1% 季度确认不超30万，普通发票增值税免借：应交税费-应交增值税 12/1.01*1% 贷：营业外收入 12/1.01*1% 答
老师，我们公司用的是捷瑞财税通，我现在刚进这家企问

你好，这个是外账吧。你要问下老板，他们才知道实际情况。外账对不上是正常的答

在线提问累计解决 21990个问题