请问老师，我上个月多计提了的印花税，这个月要怎样冲回啊？

童泯 追问

2020-03-16 15:17

那如果是以前年度多计提的工会经费呢？

汪晨老师 解答

2020-03-16 15:20

你好，一样的做反向分录。设涉及到影响利润的科目，用以前年度损益科目

童泯 追问

2020-03-16 15:34

我就是计提的时候借管理费用-工会经费，贷其他应付款-工会经费的，反分录就可以了吗？

汪晨老师 解答

2020-03-16 15:37

你好，管理费用影响利润的，
借  以前年度损益调整    贷  利润分配-未分配利润

童泯 追问

2020-03-16 15:44

但是你这个借 以前年度损益调整 贷 利润分配-未分配利润的分录没有涉及到工会经费哦

汪晨老师 解答

2020-03-16 15:46

你好，你的管理费用已经结转到未分配科目了。、