老师，我上一年多计提借：营业税金及附加贷：应交税费/教育费，现在是调整为借：应交税费贷以前年度损益 ，借应交税费所得税带以前年度损益调整，借：以前年度损益调整贷：未分配利润，那我里面的所得税期末余额在借方，要怎么调整？

爱听歌的小蝴蝶 追问

2020-03-16 16:11

对的

邹老师 解答

2020-03-16 16:14

你好
那你还需要做一笔退回所得税的分录，这样应交税费——企业所得税的余额才可以结平的
借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税

爱听歌的小蝴蝶 追问

2020-03-16 16:18

那问题银行存款没有减少呢，如果我做完这笔，不是和银行里面的金额对不上吗？

邹老师 解答

2020-03-16 16:23

你好，上一年多计提借：营业税金及附加贷：应交税费/教育费
冲销多计提，借；应交税费/教育费，贷；以前年度损益调整
损益冲销了，那需要补交所得税，而不是退回所得税
借；以前年度损益调整，贷；应交税费——企业所得税
补交了所得税就做补交税款分录就是了

爱听歌的小蝴蝶 追问

2020-03-16 16:27

老师，我没懂。做了补交所得税的分录后，怎么补交所得税才能扣款？

邹老师 解答

2020-03-16 16:28

你好，需要去税局做汇算清缴申报表的更正申报，才可以扣缴税款的

爱听歌的小蝴蝶 追问

2020-03-16 16:30

我多计提教育费附加，怎么是补交？

邹老师 解答

2020-03-16 16:31

你好，之前年度多计提教育费附加就会导致利润减少，所得税少交了，之前少交了现在就需要补交才是的

爱听歌的小蝴蝶 追问

2020-03-16 16:35

那我现在可以先分录弄着，到时候报年度所得税报表的时候更正吗？如果要在5月31号之前更正，我应该在哪个表更正

邹老师 解答

2020-03-16 16:37

你好，需要通过主表的税金及附加栏次数据的填写来更正

爱听歌的小蝴蝶 追问

2020-03-16 16:42

老师，那我是在原来的税金基础上减去这次多计提的吗？

邹老师 解答

2020-03-16 16:42

你好，是的，是这个意思

爱听歌的小蝴蝶 追问

2020-03-16 16:45

好的老师，那我现在的分录还是要做借以前年度贷应交税费所得税吧

邹老师 解答

2020-03-16 16:46

你好，是的，是这样处理