老师，老板报销的火车票，如何做会计分录呢

安 追问

2020-03-16 16:25

老师，我上个月忘记吧进项写上了，都记到管理费用里了，怎么调呢这个月
借记应交税费进项
贷记管理费用
可以吗老师

maize老师 解答

2020-03-16 16:27

借管理费用负数，借进项税额，

安 追问

2020-03-16 16:30

老师，这个是去年的，我已经汇算清缴了，现在更正对去年有影响吗，有风险吗，公司目前在筹建期

maize老师 解答

2020-03-16 16:36

这个直接做就可以，筹建期做开办费，也不能税前扣除，还是需要汇算清缴纳税调增

安 追问

2020-03-16 16:43

老师，金额很小，不调了可以吗老师

maize老师 解答

2020-03-16 16:47

这个最好是调下，要是你这个申报增值税话，

安 追问

2020-03-16 16:48

老师，去年的火车票进项已经申报了，就是账上忘记做了

maize老师 解答

2020-03-16 16:50

这个冲掉，亲，冲掉哈，

安 追问

2020-03-16 16:52

什么意思老师，到底应该怎么做比较好呢，就是账上忘记做了

maize老师 解答

2020-03-16 16:55

借管理费用负数，借进项税额，  ，正规是做借进项税额贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润

安 追问

2020-03-16 16:57

老师，我单位是小企业会计准则，没有以前年度损益调整这个科目，如果直接用上一个分录的话，是不是就不用纳税调增啊

maize老师 解答

2020-03-16 17:04

借管理费用负数，借进项税额， 纳税调增不是根据你这个准则，这个只是汇算清缴需要去找下税会差异，这个单独做表，需要汇算清缴调增

安 追问

2020-03-16 17:11

老师，如果不调的话，风险大吗，如果调的话，如何调呢

安 追问

2020-03-16 17:11

是不是就把管理费用调增就可以呢

maize老师 解答

2020-03-16 17:13

汇算清缴填写纳税调整表其他中，

安 追问

2020-03-16 17:14

老师，我现在作废申报可以吗，会不会影响企业行用等级啊

maize老师 解答

2020-03-16 17:22

050101.补税金额不满1万元且占当年应纳税额不满1%，已补缴税款、加收滞纳金、缴纳罚款的 1分 
050102.补税金额不满1万元且占当年应纳税额1%以上，已补缴税款、加收滞纳金、缴纳罚款的 1分+(应补税款/评价期应纳税款×100%) 
050103.补税金额1万元以上且占当年应纳税额不满1%，已补缴税款、加收滞纳金、缴纳罚款的 3分 
050104.补税金额1万元以上且占当年应纳税额1%以上，已补缴税款、加收滞纳金、缴纳罚款的 3分+(应补税款/评价期应纳税款×100%) 
050105.无补税，行为罚2000元或以下且已缴纳（按次计算） 1分 
050106.无补税，行为罚2000元以上且已缴纳（按次计算） 3分 
050107.在规定期限内未补交或足额补缴税款、滞纳金和罚款 ---- 直接判D
050108.拒绝、阻挠税务机关依法进行纳税评估的 11分

安 追问

2020-03-16 17:24

老师，公司目前没有销项，只有进项，您的意思是，去年有了留抵但是账务上没有体现，会罚款加收滞纳金吗

maize老师 解答

2020-03-16 17:28

你这个不是说要去改申报吗，