我们2019.9月认证了一张90000的进项票，但是一直没有抵扣增值税，也没做到账里面，后面会计处理该怎么做啊？

姐就是这样 追问

2020-03-16 18:05

那已经认证签名了，只是没有抵扣，这怎么处理啊？老师

邹老师 解答

2020-03-16 18:07

你好，你所指的没有抵扣是没有填写增值税申报表抵扣销项税额，还是没有销项税额暂时没有抵扣的意思？

姐就是这样 追问

2020-03-16 18:11

没有填写在申报表，比如9月是进项票9万，认证了，没有收入，增值税一键0申报的。10月份有收入5万，进项票认证4万，差额1万计算缴纳增值税了，申报表上填写的进项4万，销项5万，
。9月份之前认证的9万的票一直没用上，申报表上也没填

姐就是这样 追问

2020-03-16 18:23

没有填写在申报表，比如9月是进项票9万，认证了，没有收入，增值税一键0申报的。10月份有收入5万，进项票认证4万，差额1万计算缴纳增值税了，申报表上填写的进项4万，销项5万，
。9月份认证的9万的票一直没用上，申报表上也没填

邹老师 解答

2020-03-16 18:57

你好，没有填写在申报表就需要做之前增值税申报表的更正申报才是的 
然后做这个分录，借；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应付账款等科目

姐就是这样 追问

2020-03-16 19:33

老师，那申报期限都过了，没办法更正申报了吧，最好的处理方法是什么，比如这张票不管了，就当没存在，可以吗？

邹老师 解答

2020-03-16 20:09

你好，更正申报是不受是否在申报期之内影响的，过了申报期仍然是可以做更正申报的