老师：公司是餐饮行业，核定征收，每年都需要从新审核是核定还是查账征收

海棠 追问

2020-03-16 20:52

没弄过呀，这应该怎么填呀

徐阿富老师 解答

2020-03-16 20:59

你好，上面一栏栏按照要求填上去就好啊，这个不难

海棠 追问

2020-03-16 21:00

税率按多少呀？我刚从事会计

海棠 追问

2020-03-16 21:01

填什么金额？

徐阿富老师 解答

2020-03-16 21:03

小规模增值税率3%，利润表上的去年收入总额，

海棠 追问

2020-03-16 21:06

这是企业所得税核定，填什么税率，这个表的盖章处有个税率

徐阿富老师 解答

2020-03-16 21:17

你好，这个是你们自己认为按多少税率核定所得税

海棠 追问

2020-03-16 21:20

这是去年报的企业所得，老师你帮我看一下，按去年一样的就可以吧，税率是多少呀

徐阿富老师 解答

2020-03-16 21:27

你好，1411.07除以最上面的收入，就是去年实际的所得税税率，你可以适当降低点

海棠 追问

2020-03-16 21:32

呜呜～还是不懂

徐阿富老师 解答

2020-03-16 21:36

你好，1411.07除以你最上面的营业收入乘以100%就是去年实际的所得税率，比如算出来是3.35%如果要填这个表上最下面申请的税率，你可以填3%这样，这样明白了吗？如果明确了，我想先休息了

海棠 追问

2020-03-16 21:39

这是全年的收入，还是第四季度的收入？还有这表的成本什么的都要填吗？

徐阿富老师 解答

2020-03-16 21:42

你好，全部都是全年数据，要填，利润表上都有的啊

海棠 追问

2020-03-16 21:48

老师：可以告诉我税率是多少吗？1411.07/752258.71*100=0.18%有这税率么，呜呜

徐阿富老师 解答

2020-03-16 21:54

你好，那就是0.19%的所得税负率。你可以要求按照1%或者2%

海棠 追问

2020-03-16 21:58

我是真不懂哦，我填1的话，有问题呗，税管员会说什么呗，还有上年注册资金，成本怎么填哦

海棠 追问

2020-03-16 22:01

不对吧，1411.07只是季度所交的所得税呀，怎么就除以全年的收入？

徐阿富老师 解答

2020-03-16 22:11

你好，对，要（1411.07+3102.48）/752258.71*100,这样算，是全年的累计数据计算。你这个图我看起来比较吃力，不是很清楚，有问题要不明天再说好吗？我明天早上还要大学里上课呢，有些迟了。其实原理我已经讲得很明白了，计算过程你把数据套上就好，