你好老师，请问18年有几张成本票是虚开的，税务局也让补税了，我想问下账务需要调整不

may 追问

2020-03-16 22:10

问题18年已经结账了啊

may 追问

2020-03-16 22:11

怎么调

萦萦老师 解答

2020-03-16 22:15

您好，通过以前年度损益调整。直接在今年做这个分录就行。

may 追问

2020-03-16 22:20

就是已经税费和未分配利润做笔分录是吧？我做了，当时这些成本贷方挂的其他应付款，那其他应付款需要调整不？

萦萦老师 解答

2020-03-16 22:30

您好，那您现在还需要付款吗？如果是还需要付款那就还是的挂账；如果是不付款了，您就冲销掉。

may 追问

2020-03-16 22:35

不付款冲掉怎么写会计分录

萦萦老师 解答

2020-03-16 22:42

您好，请问您18年的所得税汇算表税务局让更正了吗？

may 追问

2020-03-16 22:46

更正了

萦萦老师 解答

2020-03-16 22:47

如果您现在其他应付款，还是要付款的话，那您账面的成本就先不调了；您那边肯定是需要更改18年所得税汇算清缴表的；这笔成本到时候会按无票成本直接在里面纳税调增即可。

may 追问

2020-03-16 22:49

那如果是虚开的发票，那就需要调整是吧

萦萦老师 解答

2020-03-16 22:52

您好，相当于您的成本是有的，因为您要付款（只是不知道您的发票怎么是虚开的），所以如果您要付款您就的挂成本，但是您又没有票，那就只能按无票进入账务，但是所得税的时候无票是不认可的，所以。所得税的时候直接纳税调增就可以。

may 追问

2020-03-16 22:52

谢谢

萦萦老师 解答

2020-03-16 22:53

相当于说，现在不管您那个虚开发票的事情了，您现在要付款，要入这个成本，您就是无票的，按无票报销处理，先进入成本，所得税的时候调增。

may 追问

2020-03-16 22:58

懂了谢谢

萦萦老师 解答

2020-03-17 07:19

希望我的回答对您有帮助，祝您生活愉快！！！