老师上月有张发票入账但未抵扣，这月抵扣了，是由应交税费-待抵扣进项税额转入到应交税费-应交增值税进项税里还是转入到应交税费-应交增值税进项税-已抵扣里？

过时的项链 追问

2020-03-17 10:23

可是老师每月只有认证的进项税额我才会做进账里应交税费-应交增值税进项税里，我直接做到应交税费-应交增值税进项税里不行吗？每月我会根据销项税额和进项税额的余额大小来考虑交不缴纳增值税

辜老师 解答

2020-03-17 10:23

认证了的，可以直接计入应交税费-应交增值税进项税的

过时的项链 追问

2020-03-17 11:00

那老师就是由应交税费-待抵扣进项税额转入到应交税费-应交增值税进项税里，是吧？

辜老师 解答

2020-03-17 11:01

之前没有认证，发票入账时，就是计入应交税费-待抵扣进项税
认证了，再是应交税费-待抵扣进项税转入应交税费-应交增值税进项税