老师假如我1月份销售出去一批货但是客户5月份才来开具发票我已经做了无票收入这个就不知道后面怎么弄了

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2020-03-17 10:23

5月份开具发票，按发票的金额申报发票的税，再冲销1月份的无票收入，按无票的收入申报负债，对于5月份而言，就是一正一负，抵销了收入，只申报了一次收入。

长情的柚子追问

2020-03-17 10:28

按无票的收入申报负债？？？

江老师解答

2020-03-17 10:49

在增值税申报表附表一中，如开具13%销售发票，就是在13%税率这一行，开具普通发票就是填写在第三列、第四列，这个是正数填写，对于冲销1月无票的收入，按负数填写13%税率这一行，第五列、第六列的数据，最终没有其他数据的影响的情况下，收入是一正一负，合计数据就是两者是差额。

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