送心意

辜老师

职称注册会计师,中级会计师

2020-03-17 10:58

看你们行业的提取比例,一般都是按收入的比例提取的,可以税前扣除的

薄荷 追问

2020-03-17 11:01

是年末提取吗?还是月提?是按照每月的收入乘以提取比例吗?

辜老师 解答

2020-03-17 11:02

一般都是按月计提的

薄荷 追问

2020-03-17 11:02

而且提取时分录能帮我写一下吗?比如提取额是4000千

辜老师 解答

2020-03-17 11:03

借:XX费用   4000 贷:专项储备  4000

薄荷 追问

2020-03-17 11:11

不是每个企业都可以提取的吧?那个专项储备是什么科目?资产类的吗?不太懂

薄荷 追问

2020-03-17 11:11

然后这个专项储备日后冲减吗?

辜老师 解答

2020-03-17 11:11

危险生产的特定行业,才需要计提的,专项储备是所有者权益科目

薄荷 追问

2020-03-17 11:17

我们是生产制造企业,允许计提吗?

辜老师 解答

2020-03-17 11:18

你是生产什么的企业

薄荷 追问

2020-03-17 11:21

生产化工设备,储罐,压力容器

辜老师 解答

2020-03-17 11:23

 机械制造企业以上年度实际营业收入为计提依据,采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取:
(一)营业收入不超过1000万元的,按照2%提取;
(二)营业收入超过1000万元至1亿元的部分,按照1%提取;
(三)营业收入超过1亿元至10亿元的部分,按照0.2%提取;
(四)营业收入超过10亿元至50亿元的部分,按照0.1%提取;
(五)营业收入超过50亿元的部分,按照0.05%提取。

薄荷 追问

2020-03-17 11:24

老师,你的意思是我们公司可以计提呗?按照每月的收入计提,都计入管理费用?

辜老师 解答

2020-03-17 11:26

是的,可以按月计提的

薄荷 追问

2020-03-17 11:31

老师还得麻烦你,帮我讲解一下,我是一头雾水!比如我们1月份收入80万,怎么计提,分录怎么做

辜老师 解答

2020-03-17 11:33

这个是根据上年收入计提的

薄荷 追问

2020-03-17 11:35

啊?老师能详细说一下吗?我们上年收入2300万

辜老师 解答

2020-03-17 11:41

那你1月计提的金额=上年1月的收入*2%

薄荷 追问

2020-03-17 11:46

老师,上年1月收入是269142.08那么我今年1月的计提金额就是269142.08*0.02=5382.84吗?分录怎么做呢?

辜老师 解答

2020-03-17 11:47

是的,是这样计算的
借:管理费用  5382.84 贷:专项储备 5382.84

上传图片  
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...