小规模纳税人的增值税处理怎么处理？发生业务后增值税放哪个科目？月末需要结转吗

郭老师 解答

2020-03-17 11:19

借银行存款贷主营业务收入应交税费。

郭老师 解答

2020-03-17 11:37

二级科目应交增值税。

郭老师 解答

2020-03-17 11:52

自己增加一个二级科目应交增值税。

郭老师 解答

2020-03-17 11:54

你好，可以的。

郭老师 解答

2020-03-17 11:55

小规模增值税就一个科目，应交税费应交增值税。

郭老师 解答

2020-03-17 11:55

放到未交增值税怎么平

郭老师 解答

2020-03-17 12:05

你开负数还是3%的是吗

郭老师 解答

2020-03-17 12:09

借应交税费-增值税，以前年度损益调整贷应收账款

郭老师 解答

2020-03-17 12:20

你好，可以的，

郭老师 解答

2020-03-17 12:23

可以
就是所得税在19年交了
20年退而已

玩命的发带 追问

2020-03-17 11:15

发生业务的时候，增值税放在哪里

玩命的发带 追问

2020-03-17 11:21

用友T3里，我在应交税费下增加明细
应交税费--增值税，放着里面可以吗

玩命的发带 追问

2020-03-17 11:21

还是说得放在应交税费--未交增值税

玩命的发带 追问

2020-03-17 11:48

可是我这个软件系统里面，应交增值税下面有三级科目，销项进项两个科目，我是小规模用不到！但是万一以后变成一般纳税人人又要用到，就不能删

玩命的发带 追问

2020-03-17 11:53

那我增加：应交税费--增值税

玩命的发带 追问

2020-03-17 11:54

为什么不能放在未交增值税里面，这个科目只能一般纳税人结转的时候用得到吗

玩命的发带 追问

2020-03-17 11:54

为什么不能放在未交增值税里面，这个科目只能一般纳税人结转的时候用得到吗

玩命的发带 追问

2020-03-17 11:59

喔

玩命的发带 追问

2020-03-17 12:00

比如19年是小规模纳税人，发生业务，
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费--增值税
19年年结之后，有张发票需要红冲
20年变成了一般纳税人了，请问这个时候账务科目应该怎么处理红冲的这张发票

玩命的发带 追问

2020-03-17 12:07

是的

玩命的发带 追问

2020-03-17 12:08

红冲应该是跟19年小规模的发票一样的嘛，所以就是3%冲的

玩命的发带 追问

2020-03-17 12:12

那，如果我这样做行不行：红冲的分录做成：
借：应收账款  负数
贷：主营业务收入 负数
       应交税费---销项税    负数
跟19年正数做的不一样行不行

玩命的发带 追问

2020-03-17 12:23

合理吗