我门公司是建设公司，2019年没有开销项发票，也没有收入，汇算清缴是否调表？

????棒棒糖 追问

2020-03-17 11:51

有个工会经费多计提了几十块？也需要调？调了会计分录怎么写？

????棒棒糖 追问

2020-03-17 11:52

业务招待费没有办法调呀，没有收入？怎么比哪个低？

meizi老师 解答

2020-03-17 11:55

你好 是的  你多计提了的话   是在2020年调整的话  做借应付职工薪酬-工会经费贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润的。   没有收入的招待费是全额调增的

????棒棒糖 追问

2020-03-17 11:57

反正都不交税，这样调有什么意义？

????棒棒糖 追问

2020-03-17 11:57

不是调表不调账吗？工会经费为什么要那样写分录？

meizi老师 解答

2020-03-17 11:58

你好 不缴纳税费 也得调整 。 税局是想看的 你实际汇算后是否会缴纳税费 。 而你只需要按你实际做  你不调整 税局怎么知道你是否有税费产生。 对吧

????棒棒糖 追问

2020-03-17 12:54

调表后，工会经费分录为什么要那样写？

meizi老师 解答

2020-03-17 12:57

你好  因为你是跨年了 你19年多计提了。 你2020年才做冲计提的分录。 你不能直接做管理费用去冲。  要走以前年度损益调整来冲的

????棒棒糖 追问

2020-03-17 13:01

有一个员工的工资多算了一千多，然后就申报了，实际发放的时候的把一千多给扣下了，一年算下来，实际发放的工资比例就超过了2%，也不是就要按你说的那样做？

meizi老师 解答

2020-03-17 13:03

你好   如果你需要去看看之前怎么计提的。 如果你工资多算了那么工会经费就多计提了。 那么就需要按以前年度损益调整来冲计提的