我公司的子公司从供应商采购价格为30的存货，又以30的价格卖给我公司，我公司后续卖出20的货物，存货剩余10，请问我公司和子公司之间的销售抵消分录怎么做？

Sabrina 追问

2020-03-17 12:54

因为属于内部交易，做合并报表属于内部购进商品未全部销售的情况，需要做抵消分录，不清楚这笔抵消分录怎么做

Sabrina 追问

2020-03-17 12:55

比如说如果公司存货全部销售完毕，抵消分录应该是借销售收入30贷成本30，但是因为存货还剩10，这个抵消分录怎么做呢？

meizi老师 解答

2020-03-17 12:56

你好 你存货还在  就不会抵消的    你等着销售了在做那个10的分录 。现在就做20的抵消

Sabrina 追问

2020-03-17 13:00

但是子公司向公司销售30时销售收入确认了30，卖出20的存货时时销售收入确认了25，这30不全部抵消不是相当于虚增销售收入了吗？

meizi老师 解答

2020-03-17 13:02

你好   你销售按你们销售单价来做的 ； 你结转成本是按你实际成本价*数量来结转的

Sabrina 追问

2020-03-17 13:06

那是我公司对外销售20时候是借收入25贷成本20，但是子公司向我公司销售时不也做了销售收入和成本吗？借收入30贷成本20，做合并时公司内部的30收入不是应该抵消掉吗

Sabrina 追问

2020-03-17 13:07

老师麻烦再读一下我的问题，

meizi老师 解答

2020-03-17 13:18

我以为你是一般的子公司和你公司的销售应收应付之间的抵消 。你们这个是合并报表的抵消。非常抱歉。 这个我不太熟悉。 我怕回复错误影响你。 麻烦你重新发起提问  问问其他老师。你注明下 是两个公司合并的时候抵消分录。 避免其他老师看错了 影响回复你。   抱歉 抱歉

Sabrina 追问

2020-03-17 13:25

好的，谢谢老师

meizi老师 解答

2020-03-17 13:27

不用谢谢。 我以为你是相互独立公司 往来的冲抵 。   非常抱歉了。 你重新提问 写清楚具体的合并。  好便于其他老师回复你！抱歉了