老师好，期末质押的定期存款（其他货币资金——信用证保证金）要调整到银行存款吗？

彭雪玲 追问

2020-03-17 14:04

其实不叫定期存款，当初购买了好几笔信用证，一并做到其他货币资金了，但其中一笔信用证年度末仍未执行，所以有需要调到银行存款吗？

邹老师 解答

2020-03-17 14:07

你好，信用证的资金有转到银行账户吗？

彭雪玲 追问

2020-03-17 14:09

全部资金一直在银行那边，不在我们自己银行账户，（购买信用证时，有10%的质押金）

邹老师 解答

2020-03-17 14:16

你好，那购买信用证时应当计入其他货币资金科目核算，如果之后转到单位银行账户了，就计入银行存款科目核算

彭雪玲 追问

2020-03-17 14:20

老师，那质押的信用证（其他货币资金），算不算现金流量表里的现金等价物呢？

邹老师 解答

2020-03-17 14:26

你好，是属于现金流量表里的现金等价物的

彭雪玲 追问

2020-03-17 14:28

因为是质押的，不能随时支取，也可以作为现金等价物吗？

邹老师 解答

2020-03-17 14:32

你好，这个质押期限是多久呢？