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资料:某公司为增值税一般纳税人,2019年公司部分应收票据业务如下(“应收票据”、“应交税费”需设置明细科目核算): (1)2019年5月5日,销售一批商品给甲公司,价款为100,000元,增值税税额为13,000元,商品已发出。根据双方合同约定,甲公司交来一张票面金额为113,000元、期限为60天的不带息商业承兑汇票。根据业务编制会计分录。 （2）2019年6月7日,销售一批商品给乙公司,价款为300,000元,增值税税额为39,000元,商品已发出。根据双方合同约定,乙公司交来一张票面金额为339,000元、期限为6个月的商业承兑汇票。根据业务编制会计分录。 （3）2019年7月4日,上述甲公司交来的商业承兑汇票到期,甲公司无款支付。根据业务编制会计分录。 (4)2019年9月14日,将乙公司交来的商业承兑汇票到银行申请贴现,贴现率为9%。计算到期值、贴现期、贴现利息、贴现净额。 (5)根据上题编制会计分录。
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于2020-03-17 14:55 发布 3871次浏览
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暖暖老师
职称： 中级会计师,税务师,审计师
2020-03-17 14:59
老师，我们公司平时开票的话，都是根据发货单进行开 问
你好，你如果实际有业务的话就不算是虚开。 答
您好老师，我们是一家物流公司，下游公司提供运输服 问
借：主营业务成本 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款——下游公司名称 答
我是销售方，8月份开具全额蓝字发票1万元（此发票中 问
我是销售方，8月份开具全额蓝字发票1万元（此发票中有2千需要退款），9月上旬开具-2000元的销项负数发票，因退款流程有误，9月下旬作废这个-2000的发票。10月退款流程完成，给购买方开具了-2000的销项负数发票，但购买方的电子税务局系统显示“已冲红-全额”我又赶紧作废了此负数发票，请问我现在应该如何做才能解决这个问 答
老师你好！公司在4s店进行二手车置换购买新车，因为 问
同学，你好，1. 旧车转出进行固定资产清理： - 借：固定资产清理 35000 累计折旧 95000 贷：固定资产 130000 2. 与 4S 店置换，补差款按简易征收 3%： - 借：固定资产（新车）[新车价值，假设为 X] 贷：固定资产清理 35000 银行存款 27000（补差款） 应交税费—简易计税（27000×3%）810 3. 对个人销售二手车： - 借：银行存款 27000 贷：固定资产清理 23893.81 应交税费—应交增值税（销项税额）（27000÷1.13×13%）3106.19 4. 确认固定资产清理损益： - 固定资产清理余额 = 23893.81 - 35000 = -11106.19 - 借：营业外支出 11106.19 贷：固定资产清理 11106.19 需要注意的是，实际操作中应根据具体情况进行调整，同时确保税务处理符合相关法规要求。建议在进行这些业务处理时，咨询专业税务顾问以获取更准确的指导。 答
老师，你好，员工产假期间，公司按了生育津贴的标准给 问
你好，这个你借银行存款贷管理费用，如果你打算公司留着这笔钱的话， 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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2020-03-17 14:59
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