去年12月份有关于损益类的科目没有入账，由于是执行小企业会计准则，那就不从以前年度损益调整科目，通过利润分配~未分配利润(金额90%,)和盈余公积「金额的10%」来做分录吗？这个盈余公积还是等本年年底再结转？先100%通过利润分配～未分配利润入账？

112234567 追问

2020-03-17 15:17

老师上一年忘记提取盈余公积了，那本年，1月份直接按照上年度的净利润×10%计算然后借:利润分配～提取法定盈余公积 贷：盈余公积～法定盈余公积，然后借：利润分配～未分配利润  贷：利润分配～提取法定盈余公积  对吗？

宇飞老师 解答

2020-03-17 15:21

是的，是这么处理的。