企业所得税汇算清缴的“职工薪酬纳税调整明细表”是按照“应付职工薪酬”科目来填写的吗？

亢 追问

2020-03-17 15:04

是所有的职工薪酬吗？包括啦计入制造费用和成本部分的职工薪酬？

蒋飞老师 解答

2020-03-17 15:07

你好！是的
是所有的

亢 追问

2020-03-17 15:12

企业季报的时候有视同销售收入，需要像企业汇算清缴的时候一样填表吗？

亢 追问

2020-03-17 15:28

公司目前处于建设期，所有费用的发生都放在啦在建工程，应付职工薪酬薪酬期末也为0，利润表也是空表，请问这种情况企业所得税汇算清缴的时候需要填“职工薪酬纳税调整明细表”吗？

蒋飞老师 解答

2020-03-17 15:45

企业季报的时候有视同销售收入，需要像企业汇算清缴的时候一样填表吗？
…不用的

蒋飞老师 解答

2020-03-17 15:46

公司目前处于建设期，所有费用的发生都放在啦在建工程，应付职工薪酬薪酬期末也为0，利润表也是空表，请问这种情况企业所得税汇算清缴的时候需要填“职工薪酬纳税调整明细表”吗？
…不用的

亢 追问

2020-03-17 15:46

那利润表是空表的情况下，那些表是汇算清缴必须填写的表呢？

蒋飞老师 解答

2020-03-17 16:00

一般就不用填写其他申报表了

亢 追问

2020-03-17 16:01

老师你的说法和其他老师的不一样，去他老师说只要有发生额都要填，所以麻烦老师确认下？

蒋飞老师 解答

2020-03-17 16:03

利润表也是空表，就没有发生额可以都是0（不用填写了）