老师，建筑业挂靠公司项目负责人支付的农民工保证金，已公司名义付款，公司收回后多了一些利息，公司又将收回的钱及利息一同转给项目负责人，请问这一系列的过程如何账务处理？

天真 无鞋 追问

2020-03-17 15:25

支付的时候不是公账转的，是项目负责人私人转的，只是填了公司名称，所以退回来的时候对方要求退到公账！三个其他应收就会有一个不平账啊！那个人垫付那笔怎么做账？

邹老师 解答

2020-03-17 15:27

你好，支付的时候不是公账转的，是项目负责人私人转的
就这样做分录，借；其他应收款，贷；其他应付款
公司收回后多了一些利息，借；银行存款，贷；其他应收款，财务费用——利息收入
公司又将收回的钱及利息一同转给项目负责人，借；其他应付款，贷；银行存款
这样其他应收款，其他应付款就都是平的

天真 无鞋 追问

2020-03-17 15:29

第一个其他应付款没有利息，最后面那个其他应付款里面是包含利息的，还是不平！

邹老师 解答

2020-03-17 15:29

你好，如果你把第二笔收到款项全部支付给之前垫付款项的人，那说明多付了，那其他应付款就会出现借方余额的

天真 无鞋 追问

2020-03-17 15:32

因为那笔钱就是他付的钱产生的呀，不可能公司收了那笔利息钱不给他呀！那第二笔可以借其他应付，贷，银行，贷财务费用利息收入吗？

邹老师 解答

2020-03-17 15:36

你好，如果利息也给对方，那完整分录就是，比如资金100，利息1
借；其他应收款100，贷；其他应付款100
公司收回后多了一些利息，借；银行存款101，贷；其他应收款100，其他应付款1
公司又将收回的钱及利息一同转给项目负责人，借；其他应付款101，贷；银行存款101