公司有10笔业务全是购买库存商品的，只是种类不同，我做账是每笔一个凭证还是在一起做账？

时间的彼岸 追问

2020-03-17 18:27

我是会计小白，刚入职场
当月计提工资当月发放
计提社保的分录
借  管理费用- 职工社保
    贷   应付职工薪酬- 社会保险费
缴纳社保
借  应付职工薪酬- 社会保险费
      其他应付款-个人-社保
      贷  银行存款
计提工资
借  管理费用-职工工资
    贷   应付职工薪酬-职工工资
发放工资
借  应付职工薪酬-职工工资
      贷   银行存款
             其他应付款-个人-社保
请老师指点

江老师 解答

2020-03-17 18:28

我看你的分录，只有管理人员的工资。是不是只存在管理人员，没有销售人员，没有生产人员的企业?

时间的彼岸 追问

2020-03-17 18:34

是一个很小的企业，没有销售和生产

江老师 解答

2020-03-17 18:38

一、计提工资，按应发工资数据计提，计提的分录是：
借：管理费用——工资
贷：应付职工薪酬——工资
二、发放工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：银行存款（或库存现金）
贷：应交税费——应交个人所得税
贷：其他应收款——代扣个人社保费
三、计提社保费，按公司承担的社保费用计提，分录是：
借：管理费用——社保费
贷：应付职工薪酬——社保费
四、缴纳社保费，分录是：
借：应付职工 薪酬——社保费   （公司承担的社保费） 
借：其他应收款——代扣个人社保费   （个人承担的社保费）
贷：银行存款