小规模的税费都是怎么处理的？是计入成本还是进项税？如果专票普票都有，怎么设置会计科目？

暖 追问

2020-03-17 18:59

专票不是，应交税费应交增值税进项税

暖 追问

2020-03-17 18:59

我是问分录怎么做？

meizi老师 解答

2020-03-17 19:03

你好 小规模 不会做进项税三级科目的。  小规模增值税的分录都是在 应交税费-应交增值税核算 。 比如分录  你收到专票 也是做  借管理费用或者库存商品 贷银行存款。 专票普票都是计入成本费用的。 不会体现进项税的。 小规模没有进项税明细

暖 追问

2020-03-17 19:12

可我在录取这个凭证的时候，它上面显示让我要录入三级科目

meizi老师 解答

2020-03-17 19:13

你好 那可能是你们财务软件设置的问题 。但是你小规模就算收到专票也不要入进项税去的。 到时你成本就不对。  这个你们系统应该是一般纳税人的设置； 你就计入成本去 。计入库存商品或者原材料里面去

暖 追问

2020-03-17 19:14

那我应该怎么修改这个财务软件呢？

meizi老师 解答

2020-03-17 19:16

你好 你要找你们软件售后在建账的时候就要设置过来。  按小规模来设置  不要按一般纳税人

暖 追问

2020-03-17 19:41

如果本月没有发工资了，下个月发放了，那么个人所得税是分开申报呀，还是合并在一起申报？

meizi老师 解答

2020-03-17 19:47

你好     你本月 没有应发工资吗   你是有应发工资只是暂时没发放的话 就下月申报的时候报本月应发工资  。

暖 追问

2020-03-17 19:51

那你的意思就是说，如果没有发工资的话，就不用报个税了是吧？可是如果两个月一块报的话，就超过最低的抵扣额了，就需要交个税了

meizi老师 解答

2020-03-17 19:52

你好 不是不报   是按月来报的。 比如你2月确实没有工资要发放的  你3月就直接0报   。如果2月有工资   没发放的在3月发放   那么4月的时候申报 就是报2-3月合计工资金额。    这个你最好是考虑下合计一起报 到时会有个税的  但是次年还是可以汇算的

暖 追问

2020-03-17 20:25

次年汇算清缴，再把多缴的个税退回是吧？

meizi老师 解答

2020-03-17 20:25

嗯 是的   按个人综合所得来汇算多退少补的

暖 追问

2020-03-17 22:28

金蝶软件是不是可以不审核，直接过账期末结账啊

meizi老师 解答

2020-03-18 08:48

你好 可以的。 但是需要设置 。你找你们软件售后给你设置下