老师，2月份的内銷商品，发票开成了出口退税的零税率发票，进项已在一月份抵扣，3月份如何报税？

陈诗晗老师

职称：注册会计师,高级会计师

2020-03-17 20:32

你是要把这个错误的发票冲红，重新开具，现在这一期你是按免税申报处理。

暮雨杳无痕追问

2020-03-17 20:33

按出口免税申报对吗？

陈诗晗老师解答

2020-03-17 20:34

是的，然后下期更正发票后再按正常申报处理。

你好销售的什么产品的

2021-12-04 16:23:57

你是要把这个错误的发票冲红，重新开具，现在这一期你是按免税申报处理。

2020-03-17 20:32:10

同学你好。你的理解是对的。

2020-12-26 20:28:34

1.退的是进项， “退”税是指生产企业自营出口或委托外贸企业代理出口自产货物,因应抵顶的税额大于应纳税额而未抵顶完时,经主管出口退税税务机关批准,对未抵顶完的税额部分子以退税. 2.“免”得是外销的销项税，对的，进项转出 3.是

2020-06-30 11:10:57

生产企业采用“免抵退”方法，外贸企业采用“免退”方法。首先不论该出口企业是生产企业还是外贸企业，符合规定的货物出口环节都是免税的。对于出口之前发生的进项税额的处理：（1）出口企业为外贸企业的：根据《国家税务总局关于外贸企业出口视同内销货物进项税额抵扣有关问题的通知》（国税函[2008]265号）*9条规定，外贸企业购进货物后，无论内销还是出口，须将所取得的增值税专用发票在规定的认证期限内到税务机关办理认证手续。凡未在规定的认证期限内办理认证手续的增值税专用发票，不予抵扣或退税。所以，外贸企业为出口货物而发生的进项税额是参与退税环节而不是抵扣环节。在办理退税时是要提交相关抵扣凭证的。（2）出口企业为生产企业的：根据《国家税务总局关于〈生产企业出口货物“免、抵、退”税管理操作规程〉（试行）的通知》（国税发[2002]11号）“生产企业”免、抵、退“税计算”的规定，产品出口之前在生产等环节发生的进项税额在内销销项中先行抵扣，计算出“当期期末留抵税额”，然后与“当期免抵退税额”进行比较，最后计算出“当期应退税额”。所以，生产企业为出口货物而发生的进项税额是可以参与内销抵扣的。在办理退税时须提交《增值税纳税申报表》及其规定的附表。提示：部分地区对于用于出口的货物在境内的运输发票不予抵扣，建议企业抵扣之前与主管税务机关沟通

2019-02-21 11:57:05

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