增值税扣款的会计分录

吴晓婷 追问

2020-03-18 10:38

那我借方写了应交税费-销项税，这样是错的吧？那我要调之前的账？

辜老师 解答

2020-03-18 10:41

你是小规模纳税人吗

吴晓婷 追问

2020-03-18 10:45

一般纳税人

辜老师 解答

2020-03-18 10:46

你一般纳税人，你没有进项税吗

吴晓婷 追问

2020-03-18 10:53

有进项税的，我发票开出去的时候做的是借：应收账款，贷：应交税费-销项税   主营业务收入。收到发票的时候借：费用或成本    应交税费-进项税  贷：银行存款    我是这样录的分录。然后有增值税要扣款的时候我录的借 应交税费-销项税  贷：银行存款了

辜老师 解答

2020-03-18 10:53

那你就是做错了，要调整的

吴晓婷 追问

2020-03-18 18:58

发票开出去和收到发票的分录没有错吧，就是扣款的分录错了？

吴晓婷 追问

2020-03-18 18:58

那我调整了，未交增值税的借方是负数了

辜老师 解答

2020-03-18 19:15

那个是没错，你还要吧销项税，进项税结转到未交增值税，这样就平了

吴晓婷 追问

2020-03-18 19:53

那结转的分录怎么写

辜老师 解答

2020-03-19 08:43

借：应交税费—应交增值税—销项税  贷：应交税费—应交增值税—进项税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费—未交增值税