老师，请问一下我们去年暂估成本29万，今年一月份收到29.8万元的票怎么做分录呢，用以前年度损益调整该怎么做呢？老师能不能给我详细讲一下，谢谢

美丽的花瓣 追问

2020-03-18 10:46

老师，那我今年收到的29.8万元是按正常的分录做吗

郭老师 解答

2020-03-18 10:47

收到发票就做上面分录就行。

美丽的花瓣 追问

2020-03-18 10:53

之前暂估的分录做的是借:主营业务成本，贷:应付账款-暂估29万
现在收到票了是不是要先冲减暂估
再做收到的那一笔的分录借:以前年度损益调整，贷银行存款29.8万元，因为是银行用付款的

郭老师 解答

2020-03-18 10:57

你可以红冲，也可以不红冲，最后把差额做进去，然后借应付账款贷银行存款。

郭老师 解答

2020-03-18 10:57

都可以，两个选择，你自己做。

美丽的花瓣 追问

2020-03-18 10:58

老师这样做分录对吗

郭老师 解答

2020-03-18 11:04

你好，对的。

美丽的花瓣 追问

2020-03-18 11:08

老师，那我是不是就要改财务报表呢，我这笔29.8万元会不会影响到上一年的银行存款呢

郭老师 解答

2020-03-18 11:10

这个月银行存款变化就可以

美丽的花瓣 追问

2020-03-18 11:13

拿我需要调整上一年的财务报表吗？如果调整的话不动银行存款会不会不平呢

郭老师 解答

2020-03-18 11:17

不会
你今年付的款

美丽的花瓣 追问

2020-03-18 11:21

老师那我调整财务报表的话应该填到哪个科目里面呢，其他应付款还是哪个科目呢

郭老师 解答

2020-03-18 11:23

利润分配和应付帐款
银行存款