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老师，请问一下我们去年暂估成本29万，今年一月份收到29.8万元的票怎么做分录呢，用以前年度损益调整该怎么做呢？老师能不能给我详细讲一下，谢谢
美丽的花瓣
于2020-03-18 10:40 发布 747次浏览
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郭老师
职称： 初级会计师
2020-03-18 10:43
我们跟工厂进货缴纳增值税，纳税人在工厂那边，可不 问
同学，这种做法存在较高风险，不可行！原因很简单： 1. 两头没票要全额交税 工厂不给你的新公司开发票→新公司进货没有进项抵扣→卖货时要按销售额13%全额交税（比如进货100万要交13万税，原本工厂开票能抵的税全没了） 2. 左手倒右手容易被查 新公司和原公司属于关联交易，若交易价格明显低于市场价（比如成本价转让），税务会按市场价强行核定补税+罚款 3. 涉嫌虚开发票 若新公司给原公司开发票但没有真实货物交易，或人为操纵开票金额，可能构成刑事犯罪 老师这边建议要么让工厂开发票（可协商加点税），要么更换能开票的供应商，私户进货不入账的做法风险更大。税务筹划要建立在真实业务基础上，硬造交易结构反而容易引火烧身昂。 答
老师 非同一控制下企业合并， 9月31日为基准日收 问
这种情况下的差异不一定是商誉，具体分析如下： 差异可能来源 商誉因素：非同一控制下企业合并，购买方的合并成本（即初始投资成本）大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。当长投金额按 “初始投资成本 %2B 10 - 12 月净利润的 90%” 计算，与 “子公司净资产 * 90%” 存在差异时，有可能是因为初始投资成本高于取得的子公司可辨认净资产公允价值份额，高出部分形成了商誉，从而导致两个计算结果不同 。 可辨认净资产公允价值调整：子公司的净资产账面价值与公允价值可能存在差异，在编制合并报表时，需要将子公司可辨认净资产调整为公允价值计量。例如，子公司的固定资产、无形资产等资产的账面价值与公允价值不同，在合并报表层面要进行调整。这种调整会影响子公司净资产的金额，进而使得 “子公司净资产 * 90%” 的计算结果发生变化，导致与长投金额计算结果产生差异，而并非是因为商誉。 内部交易及其他调整事项：在编制合并报表过程中，母子公司之间可能存在内部购销、债权债务等内部交易，这些交易在合并时需要进行抵销处理。此外，还可能存在会计政策和会计期间不一致的调整等情况。这些因素都会影响子公司净资产在合并报表中的列示金额，进而造成与长投金额计算结果的差异 。 所以，当出现该差异时，需要综合考虑上述多种因素，不能简单认定差异就是商誉。 答
老师，1、公司之前在2-3年里，有法定代表人借款到公 问
1，可以还款。这个有借款记录和还款记录就行。 2这个没有风险，交印花税。 3，交了印花税，用于生产经营就可以了。 4这个风险跟简易注销还是正常注销没什么区别。主要是正常的注销它的公示期间会更长一些。 5是的，是要有记录。 答
老师，代理进口，代付货款到国外，先代收了，这个分录要 问
你好，你收到钱的时候借银行存款，贷其他付款。 答
你好，a公司属于制造业一般纳税人，生产汽车配件的，取 问
你好，这个是给A公司安装的，还是帮A公司的客户装的 答
知识产权认证证书
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