老师，我们公司3个人，2月份刘发了1个人发工资，但3个人的社保和公积金照常缴纳，那在扣除社保和公积金的时候是不是可以把所有的金额核算称费用？因为在计提工资的时候没有把他们作为费用，那在扣除社保的时候应该把所有的社保都作为费用的吧？只要扣除1个人工资的部分外，其他全部作为费用，可以这样操作吗？

你我之间 追问

2020-03-18 11:05

因为个人部分公司承担了

meizi老师 解答

2020-03-18 11:07

你好  但是你账面还是需要做单位和个人部分区分来的。 你可以把个人社保加在工资里面去  到时减去个人社保在工资扣除 。 这样到时申报个税的时候才好扣除个人社保和公积金部分。 看你们自己

你我之间 追问

2020-03-18 11:12

那这次还是要公司和个人区分开来是吗？老师，个人部分划入营业外收入？

meizi老师 解答

2020-03-18 11:13

嗯 是的 个人部分   到时工资里面去扣除 。怎会计入营业外收入   这个不是你们企业收入哦

你我之间 追问

2020-03-18 11:16

说错了，做营业外支出，2月份的个人部分社保和公积金由公司承担，不需要饭工资里扣回

你我之间 追问

2020-03-18 11:16

不需要从工资里扣回

meizi老师 解答

2020-03-18 11:18

你好 到时你做营业外支出 是的 可以   算与经营无关支出

你我之间 追问

2020-03-18 11:30

老师，还有一个问题，我在做2月份工资时候，分录应该怎么做呀？

meizi老师 解答

2020-03-18 11:36

你好   按你应发工资来计提    发放冲计提应付职工薪酬科目即可

你我之间 追问

2020-03-18 11:38

可是工资发放只有1个人的工资，申报的时候企业部分要3个人的工资总额，社保和公积金也是都缴纳的，那这个分录怎么体现呢？

meizi老师 解答

2020-03-18 11:40

你好  你申报都是3个人的工资 。你实际才发放1个  这个本来就不对的。  你工资表做几个 申报几个 发放几个   如果没有发放的挂应付职工薪酬。