员工工资6000元，12月发工资时多扣了个税11元。1月发工资时把11元返还给员工，这张凭证不知该如何填写。这笔11元个人所得税在应交税金的借方，那应付工资就成了6011，这样总觉得不对劲。

???? 追问

2020-03-18 15:20

可是老师 那这笔工资的凭证 借方应付工资就会是6000 应交税金11  最后一行总额是6011 这样对么

晓宇老师 解答

2020-03-18 15:29

可以分着写
借：应交税费-代扣代缴个人所得税 11
贷：应付职工薪酬-工资 11

???? 追问

2020-03-18 15:34

只有这种方法了么 工资总额会有一个月是6011

晓宇老师 解答

2020-03-18 15:36

是的，同学，只有这个方法调整。

???? 追问

2020-03-18 15:51

那这种情况在2019年12月底时计提工资就应是6011对吧 ，可我计提的是6000，这样报的税，该怎样做呢

???? 追问

2020-03-18 17:00

老师？

晓宇老师 解答

2020-03-18 21:06

您可以通过以前年度损益调整进行补计提。

???? 追问

2020-03-18 23:44

这张凭证应该怎样写呢老师

???? 追问

2020-03-19 13:10

?

晓宇老师 解答

2020-03-19 14:59

抱歉，同学，老师由于工作原因刚刚才上线，非常抱歉让您久等了。咱们重新捋顺一下思路。

晓宇老师 解答

2020-03-19 15:00

您12月份计提6000元不用修改。当时的计提分录是
借：管理费用 6000
贷：应付职工薪酬 6000

晓宇老师 解答

2020-03-19 15:02

在您1月份发放时：
借：应付职工薪酬 6000
      应交税费—应交个人所得税 11
贷：银行存款 6011