老师，我们是成品油业务。进油的运费也计入库存成本。但是我们的运费一般是过几个月再结运费。所以运费是先计提计入库存商品的。我去年9-12月运费多计提了349.8块钱。之后销售油按这个计提的运费成本多结转311.42元的成本。那今年结出准确运费，我首先得反冲多计提的运费，然后再调整多结转的去年的销售成本是这个流程吗？

小妞向前跑 追问

2020-03-18 16:00

那调整去年多计提的运费和调整去年多结转的成本怎么做会计分录呢

郭老师 解答

2020-03-18 16:04

之前的分录怎么做的，

小妞向前跑 追问

2020-03-18 16:12

计提运费时:借库存商品  贷:其他应付-运费

郭老师 解答

2020-03-18 16:17

之前结转成本了吗 ？

小妞向前跑 追问

2020-03-18 16:18

结转了。去年结转的啊。

郭老师 解答

2020-03-18 16:23

借应付帐款贷库存商品
借库存商品贷以前年度损益调整
借以前年度损益利润分配
这个是红冲的

郭老师 解答

2020-03-18 16:24

借以前年度损益调整贷应付账款借利润分配贷以前年度损益调整。
直接做这个